JDG
Koszty firmy 2026
Co możesz wliczyć w koszty uzyskania przychodu i jak to obniża podatek.
Kalkulator faktury VAT 2026
Ile wyniesie VAT i brutto na twojej fakturze, do kiedy klient ma zapłacić i czy musisz dopisać mechanizm podzielonej płatności.
Liczy w twojej przeglądarce i niczego nie wysyła. Wynik zapisuje się w adresie strony, więc możesz go komuś przesłać.
Faktura na 12 200 zł netto z 23% VAT to 15 006 zł brutto. Przekraczasz tym próg 15 000 zł, ale podzielona płatność jest obowiązkowa dopiero wtedy, gdy sprzedajesz towary lub usługi z załącznika 15. Kalkulator liczy kwoty, termin i sprawdza oba warunki MPP.
Przykład: faktura na 12 200 zł netto
Piotr wystawia 30 września 2026 r. fakturę za wdrożenie systemu: jedna pozycja, 12 200 zł netto, 23% VAT, termin 14 dni.
- VAT: 12 200 × 23% = 2 806 zł.
- Brutto: 12 200 + 2 806 = 15 006 zł, słownie „piętnaście tysięcy sześć złotych 00/100”.
- Termin płatności: 30.09.2026 + 14 dni = 14.10.2026.
- MPP: brutto przekracza 15 000 zł, ale wdrożenie systemu nie jest w załączniku 15, więc adnotacja nie jest obowiązkowa.
Kalkulator sumuje netto osobno dla każdej stawki VAT, od tej sumy liczy VAT i zaokrągla do grosza. Brutto = netto + VAT. Termin = data wystawienia + 7, 14, 30 dni albo liczba, którą wpiszesz.
Grosz różnicy przy kilku pozycjach
| Trzy pozycje po 300,15 zł netto, 23% | VAT od każdej pozycji | VAT od sumy |
|---|---|---|
| Netto razem | 900,45 zł | 900,45 zł |
| VAT | 3 × 69,03 = 207,09 zł | 207,10 zł |
| Brutto | 1 107,54 zł | 1 107,55 zł |
Jeśli twój program liczy VAT od każdej pozycji, jego wynik może różnić się od kalkulatora o grosz lub kilka groszy, i obie kwoty są policzone poprawnie.
Założenia i ograniczenia
- Kalkulator nie wie, co sprzedajesz. Czy towar lub usługa jest w załączniku 15, zaznaczasz sam.
- Próg MPP, zasady zaokrąglania i termin wystawienia faktury podajemy za źródłami wtórnymi, bez lektury ustawy o VAT wprost. Kary KSeF od 2027 r. też znamy z serwisu branżowego. Te punkty są do weryfikacji przed decyzją.
- Kalkulator nie tworzy faktury ani pliku do KSeF. Liczy kwoty, które przepiszesz do programu.
- Kwota słownie jest pomocą przy przepisywaniu. Nie twierdzimy, że każda faktura musi ją mieć.
Którą stawkę wybrać w polu VAT
Do wyboru masz 23%, 8%, 5%, 0%, „zw” i „np”. Większość usług JDG to 23%. Na jednej fakturze możesz mieć kilka stawek, np. usługę z 23% i książkę z 5%. Kalkulator pokaże wtedy podsumowanie osobno dla każdej stawki, tak jak w tabeli na fakturze.
„zw” czy „np”
„zw” wybierasz, gdy jesteś zwolniony z VAT, np. nie przekroczyłeś limitu 240 000 zł. „np” oznacza sprzedaż, która nie podlega polskiemu VAT, np. część usług dla firm z innych krajów UE. W obu przypadkach VAT na fakturze wynosi 0 zł, ale to nie to samo co stawka 0%. Ile ci zostało do limitu, policzysz w liczniku limitu VAT.
MPP: dwa warunki naraz, nie jeden
Mechanizm podzielonej płatności jest obowiązkowy, gdy faktura ma co najmniej 15 000 zł brutto i jednocześnie obejmuje towary lub usługi z załącznika 15 do ustawy o VAT. Piotr z przykładu spełnia tylko pierwszy warunek.
Najczęstszy błąd to patrzenie na netto. 12 200 zł netto wygląda na kwotę poniżej progu, ale próg dotyczy brutto, a tu brutto to 15 006 zł. Gdyby Piotr sprzedawał towar z załącznika 15, MPP byłby obowiązkowy. Jeśli MPP jest obowiązkowy, kalkulator pokaże adnotację „mechanizm podzielonej płatności”, którą przepisujesz na fakturę.
Termin wystawienia, termin płatności i KSeF
Termin płatności ustalasz z klientem. Termin wystawienia wyznacza prawo: najpóźniej 15. dnia miesiąca po wykonaniu usługi. Za wdrożenie skończone we wrześniu Piotr może wystawić fakturę do 15 października.
Faktura z kwotą 15 006 zł w KSeF
Do końca 2026 r. firma, która wystawia faktury na nie więcej niż 10 000 zł brutto miesięcznie, może zostać poza KSeF. Faktura Piotra przekracza ten próg, więc musi być wystawiona w KSeF, tak jak wszystkie kolejne.
Od 1 stycznia 2027 r.
KSeF obejmuje wtedy praktycznie wszystkich krajowych podatników przy fakturach dla firm, a za fakturę poza systemem grozi kara do 100% kwoty VAT. Faktury dla osób prywatnych w KSeF są dobrowolne. Pierwszą fakturę w systemie opisujemy w poradniku o wystawianiu faktury w KSeF.
Pytania o kalkulator faktury VAT
Jak policzyć netto z brutto na fakturze?
Podziel brutto przez 1,23 przy stawce 23%. Z 1 230 zł brutto wychodzi 1 000 zł netto. W kalkulatorze zaznacz przy pozycji „brutto”, a policzy to za ciebie.
Czy fakturę można wystawić przed wykonaniem usługi?
Tak, ale nie wcześniej niż 60 dni przed wykonaniem usługi lub otrzymaniem zapłaty.
Jak wysłać fakturę z KSeF klientowi za granicę?
Wysyłasz jej wizualizację, np. PDF, z kodem QR, który pozwala sprawdzić fakturę w KSeF bez logowania. Szczegóły w poradniku o KSeF dla klientów prywatnych i zagranicznych.
Ile jest czasu na zapłatę kary za brak KSeF?
Karę z art. 106ni płacisz w ciągu 14 dni od doręczenia decyzji, bez wezwania, na rachunek urzędu skarbowego. Kary mają obowiązywać od 1 stycznia 2027 r.
Źródła i stan na dzień
- Stawki VAT: podatki.gov.pl, sprawdzono 24.09.2026
- Próg i warunki MPP: EY, sprawdzono 24.09.2026
- Termin wystawienia faktury, art. 106i ustawy o VAT: sip.lex.pl, sprawdzono 25.09.2026
- Terminy KSeF i wyjątek 10 000 zł: ksef.podatki.gov.pl, sprawdzono 24.09.2026
- Kary KSeF od 2027 r.: Infor, sprawdzono 24.09.2026
- Termin zapłaty kary z art. 106ni: Gofin, sprawdzono 25.09.2026
Kalkulatory
Inne kalkulatory
JDG
Podatek JDG 2026
Skala, podatek liniowy czy ryczałt dla twojej działalności w 2026 roku.
VAT
Limit VAT 2026
Ile masz jeszcze do limitu 240 000 zł i kiedy stracisz zwolnienie z VAT.
Masz już kwoty z kalkulatora? Przepisz je do programu, który od 1 stycznia 2027 r. wyśle fakturę do KSeF. Porównanie czterech programów z cenami znajdziesz w poradniku o wyborze programu do faktur.